Loss Ratio

Apa itu Loss Ratio

Loss Ratio adalah rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat kerugian yang dialami oleh perusahaan asuransi dalam kaitannya dengan jenis premi asuransi yang diperoleh. Rasio ini menunjukkan seberapa besar klaim yang dibayarkan oleh perusahaan asuransi dibandingkan dengan total premi yang dikumpulkan dari pemegang polis. 

 Loss ratio merupakan indikator penting dalam menilai profitabilitas dan efisiensi operasional sebuah perusahaan asuransi. Jika rasio ini terlalu tinggi, artinya perusahaan membayar lebih banyak klaim dibandingkan dengan pendapatan premi yang diperoleh, yang dapat berdampak pada keuntungan perusahaan.

Jenis-jenis Loss Ratio

Ada beberapa jenis loss ratio yang sering digunakan oleh perusahaan asuransi untuk mengevaluasi kinerja mereka:

1. Gross Loss Ratio

Gross loss ratio menghitung kerugian tanpa memperhitungkan reinsurance (asuransi ulang). Ini adalah rasio murni yang hanya membandingkan klaim yang dibayarkan dengan premi bruto yang diterima.

2. Net Loss Ratio

Net loss ratio memperhitungkan asuransi ulang dalam perhitungannya. Dengan kata lain, klaim yang dibayarkan dikurangi dengan klaim yang dibayarkan oleh perusahaan asuransi ulang (reinsurer). Rasio ini memberikan gambaran lebih akurat tentang seberapa banyak risiko yang ditanggung oleh perusahaan asuransi itu sendiri.

3. Combined Loss Ratio

Ini adalah kombinasi dari loss ratio dan expense ratio (rasio biaya operasional), yang mencakup seluruh biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi, baik untuk klaim maupun untuk operasional. Combined loss ratio memberikan gambaran lengkap tentang seberapa efektif perusahaan dalam mengelola pendapatan dan pengeluarannya.

Rumus Loss Ratio Asuransi

Rumus dasar untuk menghitung loss ratio asuransi adalah:

Loss Ratio = Total Klaim yang Dibayarkan / Total Premi yang Diterima x 100

• Total Klaim yang Dibayarkan: Jumlah total yang dibayarkan oleh perusahaan asuransi kepada pemegang polis untuk klaim asuransi dalam periode tertentu.

• Total Premi yang Diterima: Jumlah total premi yang diterima oleh perusahaan asuransi dari pemegang polis dalam periode yang sama.

Cara Menghitung  Loss Ratio Asuransi

Berikut adalah langkah-langkah untuk menghitung loss ratio asuransi:

Kumpulkan Data Klaim yang Dibayarkan: Langkah pertama adalah mengumpulkan data tentang total klaim yang telah dibayarkan oleh perusahaan asuransi dalam periode waktu yang ditentukan, misalnya satu tahun.

Kumpulkan Data Premi yang Diterima: Selanjutnya, kumpulkan data tentang total premi yang diterima oleh perusahaan dari pemegang polis dalam periode yang sama.

Masukkan ke dalam Rumus: Masukkan nilai klaim yang dibayarkan dan premi yang diterima ke dalam rumus loss ratio. Misalnya, jika sebuah perusahaan asuransi membayar total klaim sebesar Rp 700.000.000 dan menerima premi sebesar Rp 1.000.000.000, maka:

Loss Ratio = Rp700.000.000 / Rp1.000.000.000 x 100=70%

Ini berarti perusahaan menggunakan 70% dari pendapatan premi mereka untuk membayar klaim asuransi, dan sisanya sebesar 30% dapat digunakan untuk menutupi biaya operasional dan keuntungan.

Evaluasi Rasio: Setelah menghitung loss ratio, perusahaan dapat mengevaluasi apakah rasio ini sehat atau tidak. Umumnya, loss ratio yang terlalu tinggi (misalnya di atas 80%) menunjukkan bahwa perusahaan mungkin menghadapi masalah profitabilitas karena terlalu banyak premi yang dibayarkan dalam bentuk klaim. 

Sebaliknya, rasio yang terlalu rendah mungkin menunjukkan bahwa perusahaan terlalu ketat dalam membayar klaim, yang dapat memengaruhi kepuasan pelanggan.